Информация, передаваемая Федеральной налоговой службой в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора

Приложение N 2 к Соглашению о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 3 мая 2006 года, (в ред. Письма ФНС РФ

от 04.12.2007 N ШТ-6-06/933@
(протокол от 24.10.2007 N 1))

ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА

--------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Вид информации ¦   Состав информации  ¦  Уровень  ¦Срок пред- ¦   Форма   ¦
¦п/п¦               ¦                      ¦  обмена   ¦ставления  ¦  обмена   ¦
¦   ¦               ¦                      ¦информацией¦информации ¦информацией¦
+---+---------------+----------------------+-----------+-----------+-----------+
¦1. ¦Сведения о воз-¦- номер и дата прото- ¦На уровне  ¦Ежеквар-   ¦На бумажном¦
¦   ¦бужденных нало-¦кола об административ-¦центральных¦тально, в  ¦носителе   ¦
¦   ¦говыми органами¦ном правонарушении,   ¦аппаратов  ¦течение 45 ¦и/или в    ¦
¦   ¦делах об адми- ¦присвоенные налоговым ¦Сторон     ¦дней по    ¦электронном¦
¦   ¦нистративных   ¦органом;              ¦           ¦истечении  ¦виде по    ¦
¦   ¦правонарушениях¦- часть статьи 15.25  ¦           ¦отчетного  ¦форме к    ¦
¦   ¦по выявленным  ¦Кодекса Российской Фе-¦           ¦квартала   ¦настоящему ¦
¦   ¦нарушениям ва- ¦дерации об администра-¦           ¦           ¦Приложению ¦
¦   ¦лютного законо-¦тивных правонаруше-   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦дательства Рос-¦ниях, по которой нало-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦сийской Федера-¦говым органом состав- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ции и актов ор-¦лен протокол об адми- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ганов валютного¦нистративном правона- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦регулирования, ¦рушении;              ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦направленных   ¦- идентификационный   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦для рассмотре- ¦номер кода классифика-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ния в Федераль-¦ции;                  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ную службу фи- ¦- содержание правона- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦нансово-бюджет-¦рушения (пункт, часть,¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ного надзора   ¦статья нарушенного ак-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦(ее территори- ¦та валютного законода-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦альные органы) ¦тельства Российской   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Федерации и/или акта  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦органа валютного      ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦регулирования);       ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- дата (период) совер-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦шения нарушения;      ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- дата передачи прото-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦кола об административ-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ном правонарушении в  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦территориальный орган ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Росфиннадзора;        ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- наименование терри- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ториального органа    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Росфиннадзора         ¦           ¦           ¦           ¦
+---+---------------+----------------------+-----------+-----------+-----------+
¦2. ¦Предоставление ¦- копии документов,   ¦На уровне  ¦По запросу ¦На бумажном¦
¦   ¦копий докумен- ¦удостоверяющих статус ¦центральных¦центрально-¦носителе   ¦
¦   ¦тов и информа- ¦юридического лица -   ¦аппаратов и¦го аппарата¦и/или в    ¦
¦   ¦ции, связанных ¦нерезидента;          ¦территори- ¦и/или тер- ¦электронном¦
¦   ¦с проведением  ¦- копии свидетельства ¦альных ор- ¦риториаль- ¦виде       ¦
¦   ¦резидентами и  ¦о постановке на учет  ¦ганов      ¦ного органа¦           ¦
¦   ¦нерезидентами  ¦в налоговом органе;   ¦Сторон     ¦Федеральной¦           ¦
¦   ¦валютных опера-¦- копия уведомления   ¦           ¦службы     ¦           ¦
¦   ¦ций, открытием ¦налогового органа по  ¦           ¦финансово- ¦           ¦
¦   ¦и ведением сче-¦месту учета резидента ¦           ¦бюджетного ¦           ¦
¦   ¦тов, при усло- ¦об открытии счета     ¦           ¦надзора в  ¦           ¦
¦   ¦вии, что запро-¦(вклада) в банке за   ¦           ¦течение 20 ¦           ¦
¦   ¦шенные докумен-¦пределами территории  ¦           ¦рабочих    ¦           ¦
¦   ¦ты входят в пе-¦РФ;                   ¦           ¦дней со    ¦           ¦
¦   ¦речень докумен-¦- копии документов    ¦           ¦дня, следу-¦           ¦
¦   ¦тов, установ-  ¦(проекты документов), ¦           ¦ющего за   ¦           ¦
¦   ¦ленный частью 4¦являющихся основанием ¦           ¦днем полу- ¦           ¦
¦   ¦статьи 23      ¦для проведения валют- ¦           ¦чения      ¦           ¦
¦   ¦Федерального   ¦ных операций, включая ¦           ¦запроса    ¦           ¦
¦   ¦закона "О      ¦договоры (соглашения, ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦валютном       ¦контракты), доверен-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦регулировании и¦ности, выписки из про-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦валютном       ¦токола общего собрания¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦контроле"      ¦или иного органа уп-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦равления юридического ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦лица;                 ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- копии документов,   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦содержащих сведения о ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦результатах торгов    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦(в случае их проведе- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ния);                 ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- копии документов,   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦подтверждающих факт   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦передачи товаров (вы- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦полнения работ, оказа-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ния услуг), информации¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦и результатов интел-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦лектуальной деятель-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ности, в том числе    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦исключительных прав на¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦них, актов государст- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦венных органов;       ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- копии отчетов о дви-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦жении средств по сче- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦там (вкладам) в банках¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦за пределами террито- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦рии Российской Федера-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ции с копиями подтвер-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ждающих банковских    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦документов;           ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- копии отчетов об    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦остатках средств на   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦счетах (во вкладах) в ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦банках за пределами   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦территории Российской ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Федерации             ¦           ¦           ¦           ¦
+---+---------------+----------------------+-----------+-----------+-----------+
¦3. ¦Предоставление ¦- копия заявления о   ¦На уровне  ¦По запросу ¦На бумажном¦
¦   ¦сведений об    ¦ввозе товаров и уплате¦центральных¦центрально-¦носителе   ¦
¦   ¦экспорте и     ¦косвенных налогов, не-¦аппаратов и¦го аппарата¦и/или в    ¦
¦   ¦импорте товаров¦обходимых для опреде- ¦территори- ¦и/или тер- ¦электронном¦
¦   ¦(работ, услуг) ¦ления даты пересечения¦альных ор- ¦риториаль- ¦виде       ¦
¦   ¦по внешнеэконо-¦товаров через таможен-¦ганов Сто- ¦ного органа¦           ¦
¦   ¦мическим сдел- ¦ную территорию РФ     ¦рон        ¦Федеральной¦           ¦
¦   ¦кам с юридичес-¦                      ¦           ¦службы     ¦           ¦
¦   ¦кими лицами и  ¦                      ¦           ¦финансово- ¦           ¦
¦   ¦индивидуальными¦                      ¦           ¦бюджетного ¦           ¦
¦   ¦предпринимате- ¦                      ¦           ¦надзора в  ¦           ¦
¦   ¦лями, зарегист-¦                      ¦           ¦течение 30 ¦           ¦
¦   ¦рированными в  ¦                      ¦           ¦дней с мо- ¦           ¦
¦   ¦Республике     ¦                      ¦           ¦мента полу-¦           ¦
¦   ¦Беларусь       ¦                      ¦           ¦чения тако-¦           ¦
¦   ¦               ¦                      ¦           ¦го запроса ¦           ¦
+---+---------------+----------------------+-----------+-----------+-----------+
¦4. ¦Предоставление ¦в отношении юридичес- ¦На уровне  ¦В течение 7¦На бумажном¦
¦   ¦информации о   ¦кого лица - резидента ¦террито-   ¦рабочих    ¦носителе   ¦
¦   ¦нарушении актов¦или нерезидента:      ¦риальных   ¦дней со    ¦и/или в    ¦
¦   ¦валютного зако-¦- наименование, для   ¦органов    ¦дня, следу-¦электронном¦
¦   ¦нодательства   ¦нерезидентов - полное ¦Сторон     ¦ющего за   ¦виде       ¦
¦   ¦Российской Фе- ¦наименование иностран-¦           ¦днем ее    ¦           ¦
¦   ¦дерации и актов¦ной организации на    ¦           ¦выявления  ¦           ¦
¦   ¦органов валют- ¦русском языке или в   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ного регулиро- ¦латинской транскрип-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦вания лицом,   ¦ции;                  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦осуществляющим ¦- идентификационный   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦валютные опера-¦номер налогоплатель-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ции, или об от-¦щика (ИНН), для не-   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦крытии счета   ¦резидентов - код нало-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦(вклада) в бан-¦гоплательщика в стране¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦ке за пределами¦регистрации или его   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦территории     ¦аналогичный код, код  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦Российской     ¦иностранной организа- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦Федерации      ¦ции (КИО) (при отсут- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ствии ИНН у нерезиден-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦та), код причины пос- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦тановки на учет в на- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦логовом органе (КПП); ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- адрес (место нахож- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦дения), для нерезиден-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦тов - полный адрес    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦иностранной организа- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ции в стране регистра-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ции;                  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- содержание правона- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦рушения с указанием   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦пункта, части и ста-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦тьи, даты, номера,    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦названия нарушенного  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦акта валютного законо-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦дательства Российской ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Федерации и/или акта  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦органа валютного      ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦регулирования;        ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- дата совершения не- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦законной валютной опе-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦рации или нарушения;  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- сумма незаконной ва-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦лютной операции или   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦нарушения;            ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦в отношении физичес-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦кого лица - индивиду- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦ального предпринима-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦теля - резидента:     ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- фамилия, имя,       ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦отчество;             ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- идентификационный   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦номер налогоплатель-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦щика (ИНН);           ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- адрес места         ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦жительства;           ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- содержание правона- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦рушения с указанием   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦пункта, части и ста-  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦тьи, даты, номера,    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦названия нарушенного  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦акта валютного законо-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦дательства Российской ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Федерации и/или акта  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦органа валютного      ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦регулирования;        ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- дата совершения     ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦незаконной валютной   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦операции или          ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦нарушения;            ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- сумма незаконной    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦валютной операции или ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦нарушения;            ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦в отношении физическо-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦го лица - резидента   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦или нерезидента:      ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- фамилия, имя,       ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦отчество;             ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- данные о документе, ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦удостоверяющем        ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦личность;             ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- адрес места         ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦жительства;           ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- содержание правона- ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦рушения с указанием   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦пункта, части и       ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦статьи, даты, номера, ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦названия нарушенного  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦акта валютного законо-¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦дательства Российской ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦Федерации и/или акта  ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦органа валютного      ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦регулирования;        ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- дата совершения     ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦незаконной валютной   ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦операции или          ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦нарушения;            ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦- сумма незаконной    ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦валютной операции или ¦           ¦           ¦           ¦
¦   ¦               ¦нарушения             ¦           ¦           ¦           ¦
----+---------------+----------------------+-----------+-----------+------------

Источник - Соглашение Росфиннадзора № 43-01-06-23/1430, ФНС России № САЭ-25-06/4@ от 03.05.2006 (с изменениями и дополнениями на 2007 год)